广东 · 东莞
东莞社保与工资成本计算器 2026
输入税前月薪，查看东莞企业每个月为员工支付的社保、公积金和工资总额，员工每月到手工资，以及全年用工成本。个税按累计预扣法逐月计算。
在东莞，税前月薪 8,000 元的员工，公司每月实际支出约 ¥10,040.00（工资加单位社保公积金），全年用工成本约 ¥120,552.00。员工 1 月到手约 ¥6,846.88，全年到手约 ¥82,162.56。
全年用工总成本
月均用工成本
公司缴社保公积金 / 年
员工全年实发
每月公司支出构成
- 公司社保公积金
- 个人社保公积金
- 个人所得税
- 实发工资
月度明细（元）
| 月份 | 税前工资 | 公司社保 | 公司公积金 | 公司支出合计 | 个人社保 | 个人公积金 | 个人所得税 | 实发工资 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1月 | 8,000.00 | 1,640.00 | 400.00 | 10,040.00 | 696.00 | 400.00 | 57.12 | 6,846.88 |
| 2月 | 8,000.00 | 1,640.00 | 400.00 | 10,040.00 | 696.00 | 400.00 | 57.12 | 6,846.88 |
| 3月 | 8,000.00 | 1,640.00 | 400.00 | 10,040.00 | 696.00 | 400.00 | 57.12 | 6,846.88 |
| 4月 | 8,000.00 | 1,640.00 | 400.00 | 10,040.00 | 696.00 | 400.00 | 57.12 | 6,846.88 |
| 5月 | 8,000.00 | 1,640.00 | 400.00 | 10,040.00 | 696.00 | 400.00 | 57.12 | 6,846.88 |
| 6月 | 8,000.00 | 1,640.00 | 400.00 | 10,040.00 | 696.00 | 400.00 | 57.12 | 6,846.88 |
| 7月 | 8,000.00 | 1,652.00 | 400.00 | 10,052.00 | 696.00 | 400.00 | 57.12 | 6,846.88 |
| 8月 | 8,000.00 | 1,652.00 | 400.00 | 10,052.00 | 696.00 | 400.00 | 57.12 | 6,846.88 |
| 9月 | 8,000.00 | 1,652.00 | 400.00 | 10,052.00 | 696.00 | 400.00 | 57.12 | 6,846.88 |
| 10月 | 8,000.00 | 1,652.00 | 400.00 | 10,052.00 | 696.00 | 400.00 | 57.12 | 6,846.88 |
| 11月 | 8,000.00 | 1,652.00 | 400.00 | 10,052.00 | 696.00 | 400.00 | 57.12 | 6,846.88 |
| 12月 | 8,000.00 | 1,652.00 | 400.00 | 10,052.00 | 696.00 | 400.00 | 57.12 | 6,846.88 |
| 全年合计 | 96,000.00 | 19,752.00 | 4,800.00 | 120,552.00 | 8,352.00 | 4,800.00 | 685.44 | 82,162.56 |
社保公积金每月缴纳明细（元）
1–6月
| 项目 | 缴费基数 | 单位缴纳 | 个人缴纳 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 养老保险 | 8,000.00 | 1,280.00 | 640.00 | 1,920.00 |
| 医疗保险 | 8,000.00 | 184.00 | 40.00 | 224.00 |
| 生育保险 | 8,000.00 | 56.00 | 0.00 | 56.00 |
| 大额医疗费用补助 | 8,000.00 | 40.00 | 0.00 | 40.00 |
| 失业保险 | 8,000.00 | 64.00 | 16.00 | 80.00 |
| 工伤保险 | 8,000.00 | 16.00 | 0.00 | 16.00 |
| 住房公积金 | 8,000.00 | 400.00 | 400.00 | 800.00 |
| 每月合计 | 2,040.00 | 1,096.00 | 3,136.00 |
7–12月
| 项目 | 缴费基数 | 单位缴纳 | 个人缴纳 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 养老保险 | 8,000.00 | 1,280.00 | 640.00 | 1,920.00 |
| 医疗保险 | 8,000.00 | 196.00 | 40.00 | 236.00 |
| 生育保险 | 8,000.00 | 56.00 | 0.00 | 56.00 |
| 大额医疗费用补助 | 8,000.00 | 40.00 | 0.00 | 40.00 |
| 失业保险 | 8,000.00 | 64.00 | 16.00 | 80.00 |
| 工伤保险 | 8,000.00 | 16.00 | 0.00 | 16.00 |
| 住房公积金 | 8,000.00 | 400.00 | 400.00 | 800.00 |
| 每月合计 | 2,052.00 | 1,096.00 | 3,148.00 |
2026 年东莞社保公积金缴费基数和比例
| 执行期间 | 项目 | 基数下限–上限 | 单位比例 | 个人比例 |
|---|---|---|---|---|
| 1–6月 | 养老保险 | 5,510 – 27,549 | 16% | 8% |
| 医疗保险 | 4,775 – 27,549 | 2.3% | 0.5% | |
| 生育保险 | 4,775 – 27,549 | 0.7% | 0% | |
| 大额医疗费用补助 | 4,775 – 27,549 | 0.5% | 0% | |
| 失业保险 * | 2,080 – 26,298 | 0.8% | 0.2% | |
| 工伤保险 | 不设 | 0.2% – 1.4% | 0% | |
| 住房公积金 | 2,080 – 27,391 | 5% – 12% | 5% – 12% | |
| 7–8月 | 养老保险 | 5,521 – 27,603 | 16% | 8% |
| 医疗保险 | 4,775 – 27,549 | 2.45% | 0.5% | |
| 生育保险 | 4,775 – 27,549 | 0.7% | 0% | |
| 大额医疗费用补助 | 4,775 – 27,549 | 0.5% | 0% | |
| 失业保险 * | 2,080 – 27,702 | 0.8% | 0.2% | |
| 工伤保险 | 不设 | 0.2% – 1.4% | 0% | |
| 住房公积金 | 2,080 – 27,700 | 5% – 12% | 5% – 12% | |
| 9–12月 | 养老保险 | 5,521 – 27,603 | 16% | 8% |
| 医疗保险 | 4,775 – 27,549 | 2.45% | 0.5% | |
| 生育保险 | 4,775 – 27,549 | 0.7% | 0% | |
| 大额医疗费用补助 | 4,775 – 27,549 | 0.5% | 0% | |
| 失业保险 * | 2,300 – 27,702 | 0.8% | 0.2% | |
| 工伤保险 | 不设 | 0.2% – 1.4% | 0% | |
| 住房公积金 | 2,300 – 27,700 | 5% – 12% | 5% – 12% |
基数单位：元/月。工伤保险费率按行业风险类别确定，一般办公、贸易类企业适用最低档。公积金比例由单位在规定范围内自行确定，单位和个人比例相同。
* 标记的数据尚未找到官方通知，暂按最近一期官方数据或常见做法计算，请以当地部门公布为准。
医疗保险按“单建统筹”计算（单位合计 3.5%，7 月起 3.65%，含生育 0.7% 和大额医疗补助 0.5%；个人 0.5%）。单位也可选择“统账结合”：有个人账户时单位 4.3%（7 月起 5%）、个人 2%；无个人账户时单位 3.8%（7 月起 4.5%）、个人 0.5%。
养老保险基数下限 2026 年 1 月起由 4,775 元统一为 5,510 元，1–6 月差额可在社保年度内补缴。
失业保险按单位 0.8%、个人 0.2% 计算，暂未找到 2026 年延续阶段性降费的官方通知。
住房公积金：2026 年 9 月起新入职职工基数下限 2,300 元，原有职工可至 2026 年 12 月前保持不低于 2,080 元。
官方来源
- 关于公布2026年职工基本养老保险缴费基数上下限有关问题的通知（粤人社发〔2026〕24号） 广东省人力资源和社会保障厅 · 2026-10-08
- 转发关于公布2026年职工基本养老保险缴费基数上下限有关问题的通知（东人社发〔2026〕35号） 东莞市人力资源和社会保障局 · 2026-10-20
- 转发关于公布2025年职工基本养老保险缴费基数上下限和基本养老金计发基数有关问题的通知 东莞市人力资源和社会保障局 · 2025-11-04
- 关于公布2026年度职工基本医疗保险缴费基数有关事项的通知（东医保〔2025〕34号） 东莞市医疗保障局 · 2025-12-23
- 2026年度医疗保险缴费基数和费率表（上半年） 东莞市医疗保障局 · 2025-12-31
- 2026年度医疗保险缴费基数和费率表（下半年） 东莞市医疗保障局 · 2026-06-25
- 关于2026年度住房公积金缴存基数上下限调整的温馨提示 东莞市住房公积金管理中心 · 2025-12-06
- 关于调整住房公积金缴存基数范围的通知（东公积金通〔2026〕36号） 东莞市住房公积金管理中心 · 2026-08-28
- 东莞市人民政府关于调整我市最低工资标准的通知（东府函〔2026〕129号） 东莞市人民政府 · 2026-08-21
- 关于实施省级统筹工伤保险行业基准费率标准有关事项的通知（粤人社规〔2021〕4号） 广东省人力资源和社会保障厅 · 2021-05-01
- 广东延续实施阶段性降低失业保险费率政策（粤人社规〔2024〕16号） 广东省人力资源和社会保障厅 · 2025-05-19
计算方法
- 缴费基数：按员工实际工资计算，低于下限按下限、高于上限按上限。每年 1 月或 7 月基数可能调整，计算器按月份自动采用对应期间的基数。
- 社保和公积金：缴费基数 × 单位或个人比例，按月计算，保留到分。
- 个人所得税：按累计预扣法。每月累计应纳税所得额 = 累计工资 − 累计个人社保公积金 − 5,000 元 × 月数 − 累计专项附加扣除，再按年度税率表计算累计税额，减去已预扣税额，即为当月个税。
- 公司支出 = 税前工资 + 单位社保 + 单位公积金；员工到手 = 税前工资 − 个人社保 − 个人公积金 − 个税。
常见问题
2026 年东莞社保缴费比例是多少？
9月起，东莞企业职工社保单位合计约 20.65%，个人合计 8.7%：养老保险 单位 16%、个人 8%；医疗保险 单位 2.45%、个人 0.5%；生育保险 单位 0.7%、个人 0%；大额医疗费用补助 单位 0.5%、个人 0%；失业保险 单位 0.8%、个人 0.2%；工伤保险 单位 0.2%、个人 0%（工伤保险按行业 0.2%–1.4%，表中为最低档）。
2026 年东莞社保缴费基数上下限是多少？
9–12月：养老保险 5,521–27,603 元，医疗保险 4,775–27,549 元，失业保险 2,300–27,702 元，住房公积金 2,300–27,700 元（月）。工资低于下限按下限缴费，高于上限按上限缴费。
在东莞，月薪 8,000 元的员工公司每月要付多少钱？
约 ¥10,040.00：工资 ¥8,000，加单位社保 ¥1,640.00、单位公积金 ¥400.00（公积金按 5%）。全年约 ¥120,552.00。员工 1 月到手约 ¥6,846.88。
为什么员工每个月到手工资不一样？
主要是个税按累计预扣法计算：每月按 1 月起的累计收入计税，累计收入越过税率档位后，后面月份的个税会增加，到手工资随之减少，次年 1 月重新累计。另外，社保和公积金基数每年 1 月或 7 月调整，也会让扣款金额在年中变化。公司每月成本基本不变。
东莞住房公积金缴存比例是多少？
单位和个人缴存比例相同，在 5%–12% 之间由单位确定，本计算器默认 5%。缴存基数为 2,300–27,700 元/月。
可以按最低基数给员工缴社保吗？
按规定，社保缴费基数应按职工本人实际工资申报（在上下限之间）。工资高于下限却按最低基数缴纳不符合规定，可能被要求补缴。计算器中的“按最低基数”选项仅用于对比。
其他城市
本计算器仅供估算，不构成税务或法律意见。个税按全年在职、工资不变、无其他综合所得计算；年终奖、劳务报酬等需另行计算。由佛山市源盛通达贸易有限公司提供。