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广州社保与工资成本计算器 2026
输入税前月薪，查看广州企业每个月为员工支付的社保、公积金和工资总额，员工每月到手工资，以及全年用工成本。个税按累计预扣法逐月计算。
在广州，税前月薪 8,000 元的员工，公司每月实际支出约 ¥10,308.00（工资加单位社保公积金），全年用工成本约 ¥123,696.00。员工 1 月到手约 ¥6,730.48，全年到手约 ¥80,765.76。
全年用工总成本
月均用工成本
公司缴社保公积金 / 年
员工全年实发
每月公司支出构成
- 公司社保公积金
- 个人社保公积金
- 个人所得税
- 实发工资
月度明细（元）
| 月份 | 税前工资 | 公司社保 | 公司公积金 | 公司支出合计 | 个人社保 | 个人公积金 | 个人所得税 | 实发工资 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1月 | 8,000.00 | 1,908.00 | 400.00 | 10,308.00 | 816.00 | 400.00 | 53.52 | 6,730.48 |
| 2月 | 8,000.00 | 1,908.00 | 400.00 | 10,308.00 | 816.00 | 400.00 | 53.52 | 6,730.48 |
| 3月 | 8,000.00 | 1,908.00 | 400.00 | 10,308.00 | 816.00 | 400.00 | 53.52 | 6,730.48 |
| 4月 | 8,000.00 | 1,908.00 | 400.00 | 10,308.00 | 816.00 | 400.00 | 53.52 | 6,730.48 |
| 5月 | 8,000.00 | 1,908.00 | 400.00 | 10,308.00 | 816.00 | 400.00 | 53.52 | 6,730.48 |
| 6月 | 8,000.00 | 1,908.00 | 400.00 | 10,308.00 | 816.00 | 400.00 | 53.52 | 6,730.48 |
| 7月 | 8,000.00 | 1,908.00 | 400.00 | 10,308.00 | 816.00 | 400.00 | 53.52 | 6,730.48 |
| 8月 | 8,000.00 | 1,908.00 | 400.00 | 10,308.00 | 816.00 | 400.00 | 53.52 | 6,730.48 |
| 9月 | 8,000.00 | 1,908.00 | 400.00 | 10,308.00 | 816.00 | 400.00 | 53.52 | 6,730.48 |
| 10月 | 8,000.00 | 1,908.00 | 400.00 | 10,308.00 | 816.00 | 400.00 | 53.52 | 6,730.48 |
| 11月 | 8,000.00 | 1,908.00 | 400.00 | 10,308.00 | 816.00 | 400.00 | 53.52 | 6,730.48 |
| 12月 | 8,000.00 | 1,908.00 | 400.00 | 10,308.00 | 816.00 | 400.00 | 53.52 | 6,730.48 |
| 全年合计 | 96,000.00 | 22,896.00 | 4,800.00 | 123,696.00 | 9,792.00 | 4,800.00 | 642.24 | 80,765.76 |
社保公积金每月缴纳明细（元）
| 项目 | 缴费基数 | 单位缴纳 | 个人缴纳 | 合计 |
|---|---|---|---|---|
| 养老保险 | 8,000.00 | 1,280.00 | 640.00 | 1,920.00 |
| 医疗保险 | 8,000.00 | 480.00 | 160.00 | 640.00 |
| 生育保险 | 8,000.00 | 68.00 | 0.00 | 68.00 |
| 失业保险 | 8,000.00 | 64.00 | 16.00 | 80.00 |
| 工伤保险 | 8,000.00 | 16.00 | 0.00 | 16.00 |
| 住房公积金 | 8,000.00 | 400.00 | 400.00 | 800.00 |
| 每月合计 | 2,308.00 | 1,216.00 | 3,524.00 |
2026 年广州社保公积金缴费基数和比例
| 执行期间 | 项目 | 基数下限–上限 | 单位比例 | 个人比例 |
|---|---|---|---|---|
| 1–6月 | 养老保险 | 5,510 – 27,549 | 16% | 8% |
| 医疗保险 * | 6,234 – 31,170 | 6% | 2% | |
| 生育保险 * | 6,234 – 31,170 | 0.85% | 0% | |
| 失业保险 * | 2,500 – 41,112 | 0.8% | 0.2% | |
| 工伤保险 | 不设 | 0.2% – 1.4% | 0% | |
| 住房公积金 * | 2,500 – 39,828 | 5% – 12% | 5% – 12% | |
| 7–8月 | 养老保险 | 5,521 – 27,603 | 16% | 8% |
| 医疗保险 * | 6,234 – 31,170 | 6% | 2% | |
| 生育保险 * | 6,234 – 31,170 | 0.85% | 0% | |
| 失业保险 * | 2,500 – 42,933 | 0.8% | 0.2% | |
| 工伤保险 | 不设 | 0.2% – 1.4% | 0% | |
| 住房公积金 * | 2,500 – 41,697 | 5% – 12% | 5% – 12% | |
| 9–12月 | 养老保险 | 5,521 – 27,603 | 16% | 8% |
| 医疗保险 * | 6,234 – 31,170 | 6% | 2% | |
| 生育保险 * | 6,234 – 31,170 | 0.85% | 0% | |
| 失业保险 * | 2,680 – 42,933 | 0.8% | 0.2% | |
| 工伤保险 | 不设 | 0.2% – 1.4% | 0% | |
| 住房公积金 * | 2,680 – 41,697 | 5% – 12% | 5% – 12% |
基数单位：元/月。工伤保险费率按行业风险类别确定，一般办公、贸易类企业适用最低档。公积金比例由单位在规定范围内自行确定，单位和个人比例相同。
* 标记的数据尚未找到官方通知，暂按最近一期官方数据或常见做法计算，请以当地部门公布为准。
养老保险：广东省统一基数，1–6 月 5,510–27,549 元，7 月起 5,521–27,603 元；2026 年通知于 10 月发布，可在社保年度内补缴差额。
医疗保险：2026 年 1 月起单位费率由阶段性的 4.5% 恢复为 6%；生育保险单独由单位按 0.85% 缴纳。2026 年医保基数 6,234–31,170 元来自媒体转述广州市税务局，暂未找到官方原文。
失业保险：广州市人社局确认 2026 年继续按单位 0.8%、个人 0.2%；基数上限按上年在岗职工平均工资 3 倍推算。
最低工资 2026 年 9 月 1 日起由 2,500 元调整为 2,680 元，失业保险和住房公积金基数下限随之调整。
官方来源
- 关于公布2026年职工基本养老保险缴费基数上下限有关问题的通知（粤人社发〔2026〕24号） 广东省人力资源和社会保障厅 · 2026-10-08
- 关于公布2025年职工基本养老保险缴费基数上下限和基本养老金计发基数等有关问题的通知（粤人社发〔2025〕32号） 国家税务总局广东省税务局 · 2025-10-24
- 关于广州市职工医疗保险和生育保险筹资标准的通知（穗医保规字〔2022〕1号） 广州市医疗保障局 · 2022-11-30
- 关于阶段性降低职工基本医疗保险缴费率的通知（穗医保发〔2024〕5号） 国家税务总局广东省税务局 · 2024-02-29
- 广州2026年1—7月失业保险为企业降费减负超33亿元 广州市人力资源和社会保障局 · 2026-09-21
- 广东省失业保险条例 广州市人力资源和社会保障局 · 2025
- 2025年广州市城镇非私营和私营单位就业人员年平均工资情况 广州市统计局 · 2026
- 关于实施省级统筹工伤保险行业基准费率标准有关事项的通知（粤人社规〔2021〕4号） 广东省人力资源和社会保障厅 · 2021-04
- 2026年度住房公积金缴存调整有关问题的通知 广州住房公积金管理中心 · 2026-06-30
- 2025年度广州住房公积金缴存调整通知 广州住房公积金管理中心 · 2025-06
- 事关住房公积金，9月1日起调整！ 广州市人民政府门户网站 · 2026-09-03
- 广东省人民政府关于调整我省最低工资标准的通知（粤府函〔2026〕188号） 广东省人民政府 · 2026-08-13
计算方法
- 缴费基数：按员工实际工资计算，低于下限按下限、高于上限按上限。每年 1 月或 7 月基数可能调整，计算器按月份自动采用对应期间的基数。
- 社保和公积金：缴费基数 × 单位或个人比例，按月计算，保留到分。
- 个人所得税：按累计预扣法。每月累计应纳税所得额 = 累计工资 − 累计个人社保公积金 − 5,000 元 × 月数 − 累计专项附加扣除，再按年度税率表计算累计税额，减去已预扣税额，即为当月个税。
- 公司支出 = 税前工资 + 单位社保 + 单位公积金；员工到手 = 税前工资 − 个人社保 − 个人公积金 − 个税。
常见问题
2026 年广州社保缴费比例是多少？
9月起，广州企业职工社保单位合计约 23.85%，个人合计 10.2%：养老保险 单位 16%、个人 8%；医疗保险 单位 6%、个人 2%；生育保险 单位 0.85%、个人 0%；失业保险 单位 0.8%、个人 0.2%；工伤保险 单位 0.2%、个人 0%（工伤保险按行业 0.2%–1.4%，表中为最低档）。
2026 年广州社保缴费基数上下限是多少？
9–12月：养老保险 5,521–27,603 元，医疗保险 6,234–31,170 元，失业保险 2,680–42,933 元，住房公积金 2,680–41,697 元（月）。工资低于下限按下限缴费，高于上限按上限缴费。
在广州，月薪 8,000 元的员工公司每月要付多少钱？
约 ¥10,308.00：工资 ¥8,000，加单位社保 ¥1,908.00、单位公积金 ¥400.00（公积金按 5%）。全年约 ¥123,696.00。员工 1 月到手约 ¥6,730.48。
为什么员工每个月到手工资不一样？
主要是个税按累计预扣法计算：每月按 1 月起的累计收入计税，累计收入越过税率档位后，后面月份的个税会增加，到手工资随之减少，次年 1 月重新累计。另外，社保和公积金基数每年 1 月或 7 月调整，也会让扣款金额在年中变化。公司每月成本基本不变。
广州住房公积金缴存比例是多少？
单位和个人缴存比例相同，在 5%–12% 之间由单位确定，本计算器默认 5%。缴存基数为 2,680–41,697 元/月。
可以按最低基数给员工缴社保吗？
按规定，社保缴费基数应按职工本人实际工资申报（在上下限之间）。工资高于下限却按最低基数缴纳不符合规定，可能被要求补缴。计算器中的“按最低基数”选项仅用于对比。
其他城市
本计算器仅供估算，不构成税务或法律意见。个税按全年在职、工资不变、无其他综合所得计算；年终奖、劳务报酬等需另行计算。由佛山市源盛通达贸易有限公司提供。